아파트 취득세 등록세 계산 완전정리(2025)

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아파트를 구매할 때 반드시 꼭 알아야 할 세금 중 하나가 바로 취득세와 등록세입니다. 이 두 세금은 단순히 매매가 외에 추가로 부담해야 할 중요한 비용입니다. 2025년 기준, 실제 세금 계산 방법과 절세 팁까지 단계별로 상세히 안내합니다.

📌 목차

1. 아파트 취득세와 등록세란?
2. 아파트 취득세율 및 등록세율 (2025년 기준)
3. 아파트 취득세 계산 공식
4. 아파트 취득세 등록세 납부 기한 및 절차
5. 아파트 취득세 등록세 절세 및 감면제도
6. 참고사항 및 주의점
7. 아파트 취득세 총정리 | 꼭 기억해야 할 핵심

1. 아파트 취득세와 등록세란?

1)취득세란

먼저 아파트 취득세부터 설명드리겠습니다. 취득세는 부동산을 내 이름으로 가져올 때 내는 지방세라고 생각하시면 됩니다. 매매든 상속이든 증여든, 어떤 방식으로든 부동산을 취득하게 되면 반드시 내야 하는 세금이죠.

2) 등록세(등록면허세)란

등록세(등록면허세)는 조금 다릅니다. 취득한 부동산의 소유권을 공식적으로 등록할 때 내는 세금입니다. 보통 부동산 업계에서 "부동산 취득세"라고 말할 때는 이 등록세와 교육세까지 모두 포함해서 이야기하는 경우가 많아요.

3) 지방교육세:

이건 취득세나 등록세에 비례해서 추가로 내는 세금이라고 보시면 됩니다.

2. 아파트 취득세율 및 등록세율 (2025년 기준)

세율은 여러분이 몇 번째 집을 사시는지, 그리고 그 집이 얼마인지에 따라 달라집니다. 이레 표로 정리해 보면 이렇습니다:

구분	취득세율	등록면허세	교육세	비고
1주택자 (6억 이하)	1%	0.2%	0.1%	전용 85㎡ 이하 동일
1주택자 (6억~9억)	공식 적용	0.2%	0.1%	(취득가액 × 2/3억 - 3)×1% 적용
1주택자 (9억 초과)	3%	0.3%	0.1%
2주택자 (조정대상지역)	8%	0.6%	0.4%
3주택 이상 (조정대상지역)	12%	1%	0.4%
법인	12%	1%	0.4%	전국 동일

여기서 주의하실 점이 있습니다.. 조정대상지역에서 2 주택 이상을 보유하시면 중과세가 적용됩니다. 또한 생애최초로 주택을 구입하시는 무주택 세대라면 0.8~1.1% 정도 감면받을 수 있어요.

오피스텔 같은 주택이 아닌 부동산은 4.6%의 취득세율이 적용되니 참고하세요.

조정대상지역: 2주택 이상 보유 시 중과세율 적용
생애최초 주택구입: 무주택 세대가 생애 최초로 주택을 구입할 경우 0.8~1.1% 감면 가능
오피스텔 등 주택 외 부동산: 4.6%의 취득세율 적용

3. 아파트 취득세 계산 공식

취득세 계산 공식은 간단합니다.

취득세 = 과세표준(취득가액) × 취득세율
등록면허세 = 과세표준 × 등록면허세율
지방교육세 = 취득세 × 10% (또는 등록면허세 × 20%)

1) 3억 원 아파트 취득세 계산 예시 (1 주택자)

예시) 3억 원 아파트를 첫 집으로 사시는 경우 (85㎡ 이하)

취득세: 3억 × 1% = 300만 원
등록면허세: 3억 × 0.2% = 60만 원
지방교육세: 300만 원 × 10% = 30만 원
총 세금: 390만 원

2) 7억대 아파트 취득세 계산 예시 (6억~9억 구간)

예시) 7.6억 원 아파트를 첫 집으로 사시는 경우 이 경우는 6억~9억 구간이라 특별한 공식을 적용해야 합니다.

취득세율: 7.6억 × 2/3 - 3 = 2.07%
취득세: 7.6억 × 2.07% = 1,573만 2천 원
지방교육세: 1,573만 2천 원 × 10% = 157만 3천2백 원
총 세금: 1,730만 5천2백 원

4. 아파트 취득세 등록세 납부 기한 및 절차

취득세와 등록면허세는 취득일로부터 60일 이내에 내셔야 합니다. 상속의 경우에는 6개월까지 여유가 있습니다.

만약 이 기간을 놓치시면 신고불성실 가산세 20%가 추가로 부과될 수 있으니 꼭 기한을 지키세요.

납부는 관할 시·군·구청에서 직접 하시거나, 위택스라는 지방세 납부 사이트에서 온라인으로도 가능합니다.

납부 기한: 취득일로부터 60일 이내(상속은 6개월 이내)
미납 시: 신고불성실 가산세(20%) 부과 가능.
납부 방법: 관할 시·군·구청 또는 위택스(지방세 납부 사이트)에서 신고 및 납부.

5. 아파트 취득세 등록세 절세 및 감면제도

몇 가지 절세 방법을 알려드리겠습니다.

생애최초로 주택을 구입하시는 분들은 일정 요건만 충족하시면 취득세를 0.8~1.1% 정도 감면받을 수 있어요.

신혼부부나 다자녀가구라면 지방자치단체별로 추가 감면 혜택도 있으니 해당 지역청에 문의해 보세요.

공동명의로 등록하시는 것도 방법입니다. 취득세 자체는 줄어들지 않지만, 나중에 재산세는 각자 명의로 분할 부과되거든요.

85㎡ 이하 소형주택을 구입하시면 농어촌특별세는 면제됩니다.

생애최초 주택구입자: 일정 요건 충족 시 취득세 감면(0.8~1.1%).
신혼부부, 다자녀가구 등: 지방자치단체별 추가 감면 혜택 가능.
공동명의: 취득세 절감 효과는 없으나, 재산세 부과 시 각자 명의로 분할 부과.
85㎡ 이하 소형주택: 농어촌특별세 면제.

6. 참고사항 및 주의점

1) 실거래가 기준 계산

아파트 취득세는 실거래가를 기준으로 계산됩니다. 공시가격이 아니라 실제로 거래한 금액이 기준이라는 뜻이에요.

2) 조정대상지역 여부 확인 필수

조정대상지역인지 아닌지, 그리고 몇 번째 집인지에 따라 세율이 크게 달라지니 계약 전에 반드시 확인하세요.

3) 추가 부대비용 고려

또한 취득세 외에도 중개수수료, 등기비용, 국민주택채권 매입비 등 추가 비용들이 있다는 점도 염두에 두시기 바랍니다.

4) 구간별 세율 점프 주의

거래금액이 구간을 조금만 넘어도 바로 높은 세율이 적용되니, 계약 전에 취득세 시뮬레이션을 해보시는 것을 강력히 추천드려요.

7. 아파트 취득세 총정리 | 꼭 기억해야 할 핵심

아파트 구매하실 때는 매매가격뿐만 아니라 취득세, 등록세, 지방교육세까지 모두 고려해서 예산을 세우셔야 합니다. 예상보다 큰 세금 부담으로 당황하지 않으시려면, 미리 위택스 취득세 계산기 같은 공식 도구를 활용해서 정확한 납부 금액을 확인해 보세요.

주택 수, 지역, 취득가액, 감면 조건 등을 꼼꼼히 체크하시면 불필요한 세금 부담은 줄이고, 안전한 부동산 투자를 하실 수 있을 거예요.